Corso di Formazione: TUTTO CASISTICHE IVA UE ED EXTRA UE - 3 Moduli - Da Martedì 24 Maggio 2016 alle ore 14.00 C/O Api Servizi Bergamo
Api Servizi Bergamo ha organizzato il seguente corso di formazione:
TUTTO CASISTICHE
IVA UE ED EXTRA UE
presso
APISERVIZI BERGAMO SRL
Via San Benedetto, 3 - Bergamo
Martedì 24 Maggio 2016 dalle14.00 alle 18.00
Giovedì 26 Maggio 2016 dalle 14.00 alle 18.00
Martedì 31 Maggio 2016 dalle 14.00 alle 18.00
IL CORSO MODULARE
I tre moduli formativi si pongono l'obiettivo di fornire, in breve tempo, un quadro complessivo sulle casistiche di interesse per le imprese che operano con l'estero. Il primo incontro è dedicato al ciclo degli acquisti mentre il secondo a quello delle operazioni attive. Il terzo incontro è invece dedicato all’analisi di situazioni particolari, ma diffuse, come le triangolazioni, di cui spesso gli operatori ignorano le criticità o le opportunità. L'approccio didattico sarà di tipo nozionale: preferenza all'analisi (anche grafica) del caso pratico, limitando l'approfondimento teorico allo stretto necessario. Le varie operazioni territoriali, non territoriali, imponibili, non imponibili o esenti, saranno analizzate con riguardo ai vari adempimenti: fatturazione, autofatturazione/integrazione, registrazione, dichiarazione Iva, Intrastat, plafond, spesometro e comunicazione black list.
Il percorso è indicato a chi, nelle imprese o negli studi professionali, si occupa della gestione amministrativa e vuole acquisire o verificare, in breve tempo, la soluzione delle varie casistiche.
MODULO A
Tutto casistiche acquisti da non residenti
Martedì 24 Maggio 2016 - 4 ore - dalle 14.00 alle 18.00
PROGRAMMA
Criteri territoriali: Chiave di lettura degli artt. da 7 a 7-septies; breve panoramica generale
Le importazioni Come leggere la bolletta ed intercettare i dati per le annotazioni contabili (quali sono le bollette che interessano la contabilità Iva e come registrarle) - Le importazioni fatte in Italia - Le importazioni con uso del plafond - Le immissioni in libera pratica in altro Stato UE Acquisti intracomunitari di beni - Acquisti di beni da San Marino Requisiti, prova, annotazioni contabili e Intrastat - Le differenti procedure, i requisiti e gli adempimenti del cessionario nazionale Altri acquisti interni da non residenti Differenza fra soggetti non stabiliti, stabiliti, identificati o con rappresentati fiscali - Quanto fattura il fornitore e quando funziona il reverse charge: il punto dopo la RM 21/E/2015 - Il caso Amazon, Apple e altri soggetti con partita Iva anche in Italia - Gli errori più diffusi ed il nuovo impianto sanzionatorio I servizi internazionali Regole territoriali e trattamento imponibile, non imponibile o esente e relative esemplificazioni: - Lavorazioni in Italia e all'estero - Riparazioni, interventi tecnici - Consulenze, provvigioni e trasporti- Leasing e noleggio di veicoli e di altri beni - Servizi fieristici (spazio fieristico, stand, pulizia, pubblicità, energia)- Vitto, alloggio, viaggi aerei - E-commerce diretto (servizi elettronici)-Servizi relativi agli immobili Adempimenti per le operazioni passive Momento di effettuazione, tecnica applicativa e tempistica applicazione del reverse charge.
MODULO B
Tutto casistiche cessioni e operazioni attive con l’estero
Giovedì 26 Maggio 2016 - 4 ore - dalle 14.00 alle 18.00
PROGRAMMA
Criteri territoriali: Chiave di lettura degli artt. da 7 a 7-septies; breve panoramica generale
Fatturazione delle operazioni attive con l’estero Momento di effettuazione, diciture e tempistica Esportazioni dirette ed indirette Requisiti, lettura bolletta, prova doganale, annotazioni contabili Le cessioni verso San Marino Requisiti, prova e registrazioni contabili Cessioni intracomunitari di beni Cessioni B2B (requisiti, prova uscita ed Intrastat) - Cessioni B2C e il problema delle soglie Le cessioni di beni in Stato estero Luogo di fatturazione e trattamento (quando serve l’identificazione UE e quando si fattura dall’Italia) I servizi resi a non residenti Luogo di fatturazione - I sevizi generali (lavorazioni, riparazioni interventi tecnici, ecc) e i servizi speciali nel B2B e nel B2C - Nuove criticità per le lavorazioni “senza rientro” Gli esportatori abituali ed il plafond Operazioni che generano il plafond ed operazioni escluse (come individuarle) - Gli acquisti con utilizzo del plafond (acquisti ammessi ed acquisti esclusi) - Dichiarazioni d’intento: il punto su adempimenti e semplificazioni Altri casi particolari Gli stampi (il trattamento e i recenti chiarimenti della Cassazione) - Fatturazione acconti (quando obbligo, quando facoltà) - Le cessioni gratuite e gli omaggi - Il trattamento delle operazioni accessorie.
MODULO C
Tutto triangolazioni e approfondimenti su casi particolari
Martedì 31 Maggio 2016 - 4 ore - dalle 14.00 alle 18.00
PROGRAMMA
Triangolazioni ed operazioni a catena - La prova delle cessioni intracomunitarie e delle esportazioni - Triangolazioni nazionali, comunitarie, ed estero su estero (chi paga e cura il trasporto; le cautele per IT1) - Triangolari con lavorazione - Criticità delle operazioni a catena (prassi e giurisprudenza) - Regole in vigore dal 2013 per la fatturazione delle operazioni extraterritoriali E-commerce - Le regole fiscali per le vendite a distanza nel commercio B2C intracomunitario - Le soglie dei vari Stati comunitari e l’obbligo dell’identificazione - Il commercio elettronico diretto e il regime semplificato MOSS Altri casi particolari - Le cessioni a destino di beni da installare montare o assiemare a cura del fornitore - I servizi relativi agli immobili - La difficile qualificazione degli impianti: mobili o immobili ? I chiarimenti comunitari e gli orientamenti di prassi - I trasferimenti per esigenze dell’impresa (quando serve e quando non serve la partita Iva nel paese UE di destino); - Le nuove criticità per i beni in conto lavorazione “senza rientro” - Tentata vendita, trasferimenti per fiera, conto visione e consignment stock (call-of stock) - I depositi fiscali Iva - vantaggi e criticità (il punto dopo la CM 12/E/2015)
DOCENTE
Francesco Zuech: Ragioniere commercialista e revisore contabile, esperto in fiscalità Iva internazionale
Responsabile Coordinamento Fiscale Confimi industria
Per iscrizione e pagamento scarica la scheda di iscrizione
